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银行从业资格考试银行管理练习题三

2019-5-7 来源:乐考网

在发展战略上,()于2009年被确定为资产公司商业化转型改革试点单位,确定了“改制一引战一上市”三步走战略目标,2010年完成股改,2013年在香港上市。

A、信达公司

B、华融公司

C、东方公司

D、长城公司

以下关于信托的表述错误的是()。

A、只能在法律许可的范围内管理运用财产,不允许利信托去实现非法的目的

B、信托的设立以具有确定的信托财产为前提

C、形成信托关系应当有信托文件,即设立信托应当采取书面形式或者口头形式

D、以遗嘱设立信托,因遗嘱是单方行为,则不需要受托人的同意

关于内部控制制度阶段,下列说法错误的是()。

A、内部控制制度有两类:内部会计控制制度和内部管理控制制度

B、内部管理控制制度包括且不限于组织结构的计划,以及关于管理部门对事项核准的决策步骤上的程序记录

C、会计控制制度包括组织机构的设计以及与财产保护和财务会计记录可靠性有直接关系的各种措施

D、在内部控制制度阶段,内部控制的研究重点逐步从一般含义向具体内容延伸

根据受托人职责的不同,可以分为()。

A、主动管理信托和被动管理信托

B、资金信托和财产信托

C、融资类信托和投资类信托

D、单一信托和集合信托

2004年COSO委员会发布(),拓展了内部控制,关注企业风险管理这一更加宽泛的领域,并将风险管理框架分为八大要素。

A、《审计准则公告第55号》

B、《内部控制——整体框架》

C、《企业风险管理——整合框架》

D、《独立公共会计师对财务报表的审查》

财务公司的基本定位不包括()。

A、通过作为内部银行的佥融机构地位,提高企业集团内部资金融通的效率,最大程度地降低财务费用

B、紧紧围绕成员单位业务和产品,促进成员单位业务的拓展和产品的销售

C、利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势,为成员单位提供全方位的顾问服务

D、加强集团内部的合作交流,为成员单位提供专业人才,解决人才紧缺问题

()是财务公司主要负债,也是财务公司货币资金主要来源之一。

A、担保业务

B、结算业务

C、吸收存款

D、发放贷款

1996年,财政部发布了《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》,其中内部控制结构的要素不包括()。

A、控制环境

B、控制程序

C、会计制度

D、会计系统

关于内部控制的目标,下列说法错误的是()。

A、合法合规是商业银行得以生存和健康持续发展的基础前提

B、内部控制必须为商业银行相关信息的真实性、准确件、有效性和公开性提供保障

C、内部控制的最终目标就是为了促进商业银行发展战略顺利实现,内部控制的各项措施都应该服务于、服从于商业银行总体发展战略

D、内部控制是为保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施,在防范和化解银行经营风险中发挥着重要作用,良好的内部控制是银行有效抵御风险,保持健康持续发展的基础保障

在内部环境中,()是指银行在建立和完善组织架构的基础上,如何充分发挥“人”的作用。

A、控制活动

B、人力资源

C、企业文化

D、规章制度

银行内部控制的基本控制手段是()。

A、会计系统控制

B、授权审批控制

C、绩效考评控制

D、不相容职务分离控制

企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制称为()。

A、绩效考评控制

B、授权审批控制

C、会计系统控制

D、不相容职务分离控制

下列不属于商业银行合规风险管理的目标的是()。

A、实现对合规风险的有效识别和管理

B、促进全面风险管理体系建设

C、确保依法合规经营

D、保证商业银行发展战略和经营目标的实现

关于合规部门与内部审计部门的关系,下列说法错误的是()。

A、商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离,合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价

B、内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人

C、合规部门是负责合规风险识别、量化、评估、监测和报告的专职部门

D、对银行合规管理情况进行独立的检查和评价是合规部门的重要职责

 

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