2010年证券发行与承销全真模拟试卷一(4)

1.按照《公司法》规定，对有限责任公司和股份有限责任公司的互相变更要求，下面描述正确的是( )。

A.股份有限公司变更为有限责任公司时，公司变更前的债权、债务由变更后的有限责任公司继承

B.有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合《公司法》规定的股份有限公司设立的条件

C.股份有限公司变更为有限责任公司，应当符合《公司法》规定的股份有限公司设立的条件

D.有限责任公司变更为股份有限公司，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。有限责任公司变更为股份有限公司，为增加资本公开发行时，应当依法办理

正确答案：ABD转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

2.保荐期间分为( )。

A.持续推荐阶段

B.尽职调查阶段

C.持续督导阶段

D.尽职推荐阶段

正确答案：CD

3.下列说法正确的是( )。转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

A.在比较各种筹资方式时通常采用个别资本成本

B.在进行资本结构决策时通常使用加权平均资本成本

C.在比较各种筹资方式时通常使用边际成本

D.在追加筹资决策时通常使用边际资本成本

正确答案：ABD

4.我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为1985年由( )发行的金融债券。

A.中国建设银行

B.国家开发银行

C.中国农业银行

D.中国工商银行

正确答案：CD

5.内部融资的特点是( )。

A.自主性

B?高风险性

C.低成本性

D?低风险性

正确答案：ACD

6.资本三原则是指( )。转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

A.资本法定原则

B.资本确定原则

C.资本维持原则

D.资本不变原则

正确答案：BCD

7.关于发行费用，下列说法正确的是( )。

A.发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等

B.为本次发行而进行的财务咨询，应当由主承销商承担

C.在发行费用中不应包括其他费用

D.为本次发行而进行的财务咨询，应当由发行人承担

正确答案：ABC

8.公司有以下原因之一的，可以解散( )。

A.股东大会决议解散

B.因公司合并或分立需要解散

C.依法被吊销营业执照、责令关闭或被撤销

D.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他突进不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散公司

正确答案：ABC转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

9.如果有内部职工股，则发行人应披露的情况包括( )。

A.发行的审批及发行情况

B.发生过的违法违规情况

C.对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体

D.本次发行前的内部职工股托管情况

正确答案：ABCD

10.资产评估的基本方法有( )。

A.收益现值法

B.现行市价法

C.清算价格法

D.重置成本法转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

正确答案：ABCD

11.股份有限公司的章程是关于公司的组织及运作的基本准则，它约束的对象有( )。

A.公司股东

B.公司基层职工

C.公司董事

D.经理

正确答案：ACD

12.关联关系包括关联方与发行人之间的( )。

A.股权关系

B.人事关系

C.管理关系

D.商业利益关系

正确答案：ABCD

13.公司收购是高风险业务，在收购过程中，收购公司主要面临的风险有( )。

A.整合风险

B.市场风险转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

C.营运风险

D.反收购风险

正确答案：ABCD

14.外部融资的特点有( )。

A.高效率

B.低效率

C.高成本性

D.高风险性

正确答案：ACD

15.下列情形中，不得收购上市公司的有( )。

A.收购人富有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续经营状态

B.收购人最近3年有严重的证券市场失信行为

C.收购人最近2年有重大违法行为或涉嫌有重大违规行为

D.收购人为自然人，存在《公司法》第一百四十七条规定情形

正确答案：ABD

16.1952年，美国的大卫•杜兰特把当时对资本结构的见解划分为( )。

A.净收入理论

B.净经营理论

C.净经营收入理论转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

D.传统折中理论

正确答案：ACD

17.上市公司所属企业申请境外上市，应当符合的条件有( )。

A.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表利润的30%

B.上市公司最近3年连续盈利

C.上市公司最近3年无重大违规违法行为

D.上市公司与所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%

正确答案：BCD

18.债券筹资的特点有( )。

A.债券的税后成本低于股票的税后成本

B.公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看涨期权

C.债券投资具有杠杆作用

D.公司债券通常不需要抵押和担保，不会削弱经理控制权和股东的剩余控制权

正确答案：AC转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

19.首次公开发行股票招股说明书应披露( )对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措施的有效性所发表的意见。

A.发行人律师

B.主承销商

C.发行人审计机构

D.发行人董事会

正确答案：AB

20.发审委的职责有( )。

A.根据有关法律法规和证监会的规定，审核股票发行申请是否符合公开发行股票的条件

B.审核保荐人、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券中介机构及相关人员为股票发行所出具的有关材料及意见书

C.审核证监会有关职能部门出具的初审报告

D.依法对股票发行申请提出审核意见

正确答案：ABCD