银行从业资格考试风险管理试题答案及解析

以下关于久期的论述正确的是( )。

A.久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高

B.久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高

C.久期缺口绝对值的大小与利率风险没有明显联系

D.久期缺口大小对利率风险大小的影响不确定，需要做具体分析

【正确答案】：A

[答案解析]久期的绝对值和风险利率正相关，久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。故选A。

下列关于操作风险分类的说法，正确的是( )。

A.高管欺诈属于可降低的风险

B.交易差错和记账差错属于可规避的风险

C.火灾和抢劫属于可规避的风险

D.改变市场定位属于可规避风险

【正确答案】：D

[答案解析]B项属于可降低的风险;A、C项属于可缓解的风险。故选D。

对于操作风险，商业银行可以采取的计算方法不包括( )。

A.标准法

B.基本指标法

C.内部模型法

D.高级计量法

【正确答案】：C

[答案解析]对于操作风险，商业银行可以采取基本指标法、标准法或高级计量法计算。故选C。

商业银行每位员工完成风险识别工作后，填制员工操作风险识别报告表属于操作风险自我评估流程( )阶段的任务和目标。

A.控制措施评估

B.报告自我评估工作和日常监控

C.全员风险识别与报告

D.制定和实施控制优化方案

【正确答案】：C

[答案解析]操作风险自我评估第一阶段是全员风险识别与报告，此阶段的任务和目标包括：(1)每位员工依据本岗位工作职责及体系文件、场所文件，识别本岗位所有工作环节中的风险点及相应的控制措施，初步评估风险程度和控制措施的质量，并提出控制优化的建议。(2)每位员工完成风险识别工作后，填制员工操作风险识别报告表。(3)成立自我评估小组，汇总本部门员工操作风险识别报告及下级行对口部门自我评估工作成果，并进行梳理归并。

( )不是商业银行对保证担保应重点关注的事项。

A.保证人的资格

B.保证人的法律责任

C.保证人的信用度

D.保证人的财务实力

【正确答案】：C

[答案解析]商业银行对保证担保应重点关注以下事项：(1)保证人的资格。(2)保证人的财务实力。(3)保证人的保证意愿。(4)保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系。(5)保证的法律责任。由此可知，选项C不属于商业对保证担保应重点关注的事项。

下列属于商业银行操作风险可能影响声誉的因素是( )。

A.市场风险管理能力薄弱/技术缺失

B.内部控制机制严重缺失

C.战略风险管理薄弱/缺失

D.资产负债/风险管理能力低下

【正确答案】：B

[答案解析]商业银行操作风险可能影响声誉的风险因素：内部控制机制严重缺失、技术部门/外包机构能力欠缺。

商业银行为了获取赢利而在正常范围内建立的( )的资产负债期限结构(或持有期缺口)，被认为是一种正常的、可控性较强的流动性风险。

A.借短贷长

B.借长贷短

C.全部资金和部分负债在持有时间上不一致

D.部分资金和全部负债在持有时间上不一致

【正确答案】：A

[答案解析]商业银行为了获取赢利而在正常范围内建立的“借短贷长”的资产负债期限结构(或持有期缺口)，被认为是一种正常的、可控性较强的流动性风险。

在商业银行的风险管理中，关于监事会的职责叙述有误的是( )。

A.监事会对股东大会负责

B.监事会对商业银行的决策过程和执行进行监督和测评

C.监事会检查和调研日常经营活动中是否存在违反既定风险管理政策和原则的行为

D.监事会负责监督正常的经营管理活动

【正确答案】：D

[答案解析]监事会对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对商业银行的决策过程、决策执行、经营活动，以及董事和高级管理人员的工作表现进行监督和测评。监事会跟踪监督董事会和高级管理层为完善内部控制所做的相关工作，检查和调研日常经营活动中是否存在违反既定风险管理政策和原则的行为。监事会不干预正常的经营管理活动，扩展对风险管理监督工作的深度和广度，更加客观、全面地对商业银行的风险管理能力和状况进行监督评价。故D选项的叙述是错误的。

下列关于外部审计的说法正确的是( )。

A.国际上，监管者与外部审计机构主要通过电话视频的形式进行信息沟通

B.外部审计有利于提高信息披露质量

C.适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低代理成本，提高企业经营者与所有者的信息对称

D.外部审计采用非现场检查的方式

【正确答案】：B

[答案解析]在国际上，监管者与外部审计机构主要通过三方会谈的形式进行信息沟通，则A选项的说法是错误的。适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低监管成本，提高监管效率，则C选项是错误的;外部审计和银行监管都采用现场检查的方式，则D选项是错误的。

在商业银行的风险管理实践中，正态分布可以应用于( )。

A 控制风险量化

B 市场风险量化

C 信用风险量化

D 管理风险量化

E 操作风险量化

【正确答案】：B,C,E

[答案解析]在商业银行的风险管理实践中，正态分布广泛应用于市场风险量化，经过修正后也可用于信用风险和操作风险量化。

商业银行操作风险的外部事件包括( )。

A 洗钱

B 走私

C 监管规定

D 业务外包

E 贿赂/回扣

【正确答案】：A,C,D

[答案解析]商业银行操作风险的外部事件包括：外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁。B选项和E选项属于人员因素。