银行从业资格考试银行管理易错题总结

()是独立于政府机关和事业单位以外的国家审计机构进行的审计，以及独立于执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。

A.内部审计

B.外部审计

C.独立审计

D.社会审计

参考答案：B

参考解析：外部审计是独立于政府机关和事业单位以外的国家审计机构进行的审计，以及独立于执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。

不良资产业务是指资产公司根据市场原则购买转让方的不良资产，并通过相应的方式，对收购的债权资产进行经营、管理和处置，其方式不包括()。

A.资产转让

B.债权转让

C.追加投资

D.资产重组

参考答案：B

参考解析：正确答案是：B，不良资产业务是指资产公司根据市场原则购买转让方的不良资产，并通过资产转让、资产重组、追加投资等方式，对收购的债权资产进行经营、管理和处置。

根据《信托公司集合资金信托计划管理方法》，信托公司管理信托计划，应当遵循的规定有()。

A.不得向他人提供担保

B.不同信托财产间可进行相互交易，应当保证交易价格公允

C.向他人提供贷款不得超过其管理得所有信托计划实收余额的20%

D.同一公司管理的不同信托计划不可投资于同一项目

E.不得以固有财产和信托财产进行交易

参考答案：A,D,E

参考解析：B不可相互交易;C限额为实收余额的30%

银监会消费者权益保护部门的主要职责是()

A.制定规章制度

B.调查处理银行业消费者投诉

C.检查金融产品有效性

D.处理银行间业务冲突

E.开展公众教育

参考答案：A,B,E

参考解析：银监会获批设立“银行业消费者权益保护局”，主要职责为：研究制定银行业消费者权益保护工作总体规划，拟定银行业消费者保护的规章制度和具体政策;调查处理银行业消费者投诉;开展银行业消费者公众教育等。

下列关于外部审计和银行监管的关系，说法正确的有()

A.外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价

B.银行监管侧重于财务报表审计

C.外部审计和银行监管都采用现场检查的方式

D.外部审计意见具有相对独立、客观、公正的立场

E.外部审计有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划

参考答案：C,D,E

参考解析：银行监管侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价，而外部审计侧重于财务报表审计，所以A.B项错误;外部审计和银行监管都采用现场检查的方式，所以C项正确;外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，因此具有相对独立、客观、公正的立场，成为市场主体关注的重要依据，所以D项正确;外部审计的权限包括有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划，所以E项正确。

未授权交易保险主要承保()引起的直接财务损失。

A.未结算交易

B.大额交易

C.未报告交易

D.未经授权交易

E.超限额交易

参考答案：C,D,E

参考解析：未授权交易保险主要承保未报告交易、未经授权交易及超限额交易引起的直接财务损失。

下列关于银行利率风险的说法，正确的有()。

A.如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，则存在重新定价风险

B.如果银行以长期固定利率存款作为长期浮动利率贷款的融资来源，则存在重新定价风险

C.如果银行利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致，则存在基准风险

D.如果银行利息收入和利息支出依据相同的基准利率，则存在基准风险

E.如果利率变动对存款人或借款人有利，则银行存在期权性风险

参考答案：A,B,C,E

参考解析：利息收入和利息支出依据相同的基准利率，不存在基准风险。

下列关于我国商业银行交易账户划分的政策和程序的说法，正确的有()。

A.交易账户的适用范围应包括银行的所有表内外头寸

B.商业银行应根据自身的交易业务性质和复杂程度，相应地明确本行交易账户包括的金融工具

C.纳入交易账户的头寸要有明确的、经高级管理层批准的交易策略

D.向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品应列入交易账户

E.一般而言，在交易之后，银行应立即明确该笔交易应归于银行账户还是交易账户

参考答案：A,B,C

参考解析：交易账户记录的是银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避自身风险。而且，银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合。选项D、E的说法不符合上述规定。

风险中立型的客户的投资应以()为主。

A.储蓄

B.理财产品

C.债券

D.股票

E.保险

参考答案：A,B,C

参考解析：风险中立型投资应以储蓄、理财产品和债券为主，结合高收益的股票、基金和信托投资，优化组合模型，使收益与风险均衡化。