2010年证券从业资格考试保荐代表人考试真题

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二、多选题

第1题　下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是(　　)

A.附注以2008年4月初至2008年6月末为基础编制

B.重要性判断以2008年全年预计的财务数据为基础

C.中期会计计量以2008年年初至2008年6月末为基础

D.可以不编制所有者权益变动表

参考答案：C,D

参考解析：A，附注应当以年初至本中期末为基础编制。即应以2008年年初至2008年6月末为基础编制;B，重要性程度的判断应当以中期财务数据为基础，不应当以预计的年度财务数据为基础。这里所指的“中期财务数据”，既包括本中期的财务数据，也包括年初至本中期末的财务数据;C，中期会计计量应当以年初至本中期末为基础，而不应当以本中期作为会计计量的期间基础;D，资产负债表、利润表、现金流量表和附注是中期财务报告至少应当编制的法定内容。所有者权益变动表不是中期财务报告必须编制的内容。

第2题　李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务(　　)

A.证券公司的从业人员

B.证券公司的董事、监事、高级管理人员

C.上市公司的工作人员

D.上市公司的董事、监事、高级管理人员

参考答案：A,B,D

参考解析：《证券市场禁入规定》第四条：“被中国证监会采取证券市场禁入措施的人员，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

……”

证券市场禁入规定禁入的事项是不得从事证券业务和担任上市公司、非上市公众公司董监高，本题B项证券公司不一定是上市公司、非上市公众公司，但是其董监高是证券从业人员，从事的是证券业务，也是被禁入的。

第3题　以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有(　　)

A.对外担保应经股东大会审议同意而未经股东大会表决，已经补充召开股东大会予以表决，并予以公告

B.违反公司章程规定对外提供担保，己经追究相关人员责任并予以公告

C.法院判定担保合同无效

D.经认定担保合同不成立

参考答案：C,D

第4题　以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是(　　)

A.某上市公司股东甲和乙，乙为甲公司的董事，甲与乙

B.为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人

C.持有上市公司股东甲35%股权的自然人，该自然人持有上市公司1%股份

D.持有上市公司股东乙35%股权的法人单位，对乙有重大影响

E.投资者甲与乙存在合伙关系

参考答案：A,B,C,D,E

参考解析：A，在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份;B，银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排;C，持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份。D，投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响;E，投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系为一致行动人。

第5题　公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责(　　)

A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议

B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管

C.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务

D.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施

参考答案：A,C,D

参考解析：B，是“可以约定担保财产为信托财产”，并非“应当”。

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参考资料：中国证券业协会