2024年银行从业《个人理财（中级）》模拟试题4

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1、根据计算，采用乙方案可比甲方案节税（）元。【客观案例题】

A.100

B.150

C.180

D.225

正确答案:C

答案解析:甲方案：甲方案是年底“双薪”，即陆先生可以获得13个月的工资。陆先生每月工资7500元，2022年应纳税额=（7500×13-60000） ×10%-2520=1230（元）。乙方案：2022年工资薪金收入为：7500×12=90000（元）；根据规定，自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。年终奖5000元并入综合所得，则2022年陆先生的综合所得为：90000+5000=95000（元）；适用税率为3%，速算扣除数为0，应纳税额=（95000-60000）×3%=1050（元）。采用乙方案可比甲方案节税1230-1050=180（元）。

2、马先生在60岁的时候需要准备（）元退休金才能实现他的养老目标。【客观案例题】

A.1917503

B.1278336

C.1355036

D.2032554

正确答案:D

答案解析:根据题意，N=25，I/YR=6，PMT=-150000，利用财务计算器可得PV≈2032554（元）（设成先付年金）；使用公式计算。已知每年花费PMT=150000，利率r=6%，期数n=25，使用期初年金现值计算公式：=2032554（元）；即马先生要想60岁顺利退休必须要有2032554元的资金作为养老的保障。

3、在家庭财务状况分析过程中，家庭财务保障涉及的指标包括（）。【多选题】

A.流动性资产比率

B.收入负债比率

C.收入结构分析

D.投资性资产比率

E.理财支出比率

正确答案:C、E

答案解析:家庭财务保障涉及的指标包括：收入结构分析，理财支出比率等。

4、（）作为风险的测度，是通过计算一组数据偏离其均值的偏差程度。【单选题】

A.标准差

B.协方差

C.贝塔系数

D.无差异曲线

正确答案:A

答案解析:由于风险是指投资收益率的不确定性，即投资组合的真实收益率围绕预期收益率的波动。这种波动一般用概率统计学中的标准差来描述，并用其作为风险的测度。

5、6年后，白先生用投资所得支付儿子四年的大学费用，资金存在缺口（ ）元。【客观案例题】

A.8813

B.9089

C.9134

D.9147

正确答案:C

答案解析:（1）已知大学一年的费用PV=10000，上涨率r=6%，期数n=6，根据复利终值计算公式：；（2）大学四年的费用为：14185×4=56740（元）；（3）已知目前生息资产本金PV=30000，投资收益率r=8%，期数n=6，根据复利终值计算公式：；（4）计算教育金缺口。56740-47606=9134（元）。

6、将退休后的收入折现至刚退休时其价值应该为（）元。【客观案例题】

A.968464

B.623467

C.497683

D.439909

正确答案:B

答案解析:已知已知退休后每年收入C=50000，投资组合收益率r=7%，期数n=25，根据期初年金现值计算公式，将退休后的收入折现至刚退休时其价值为：。

7、若吕总将每个员工的奖金总额调整为36000元。每个员工应缴纳的个人所得税为（）元。【客观案例题】

A.520

B.530

C.1080

D.550

正确答案:C

答案解析:根据"先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”，则有36000÷12=3000（元），根据个人所得税税率表,其适用税率为3%，速算扣除数为0。每个员工应缴纳的个人所得税为:36000×3%=1080（元）。

8、为客户制定家庭财务保障规划的步骤包括（）。【多选题】

A.财务分析

B.风险识别

C.风险评估

D.保险产品建议

E.评估风险管理效果

正确答案:B、C、D、E

答案解析:为客户制定家庭财务保障规划包括了以下五个步骤：（1）风险识别；（2）风险评估；（3）测算客户保障需求额度；（4）保险产品建议；（5）评估风险管理效果。

9、进行教育投资规划时，应注意遵循原则不包括（）。【单选题】

A.提前规划

B.专项积累

C.平衡原则

D.稳健投资

正确答案:C

答案解析:进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划、从宽预计，专项积累、专款专用，计划周详、稳健投资，以保障教育金筹备的有效与安全。

10、在进行退休规划安排时，需考虑因素包括（）。【多选题】

A.性别差异

B.现有资产状况

C.通货膨胀率

D.生活品质

E.寿命长短

正确答案:A、B、C、E

答案解析:在进行退休规划安排时，需要考虑七方面的因素：退休年龄、寿命长短、性别差异、通货膨胀率、预期生活方式、现有资产状况、预期投资回报率。

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