2025年基金从业考试《私募股权投资》模拟试题

乐考网今日整理了一些练习题供大家参考，各位小伙伴要好好练习多做题可以有效地从中得到做题经验也会加强做题的能力跟速度，各位小伙伴要加油哟！

1、1958年，美国小企业管理局设立“小企业投资公司计划”，以（）的形式鼓励成立小企业投资公司。【单选题】

A.低息贷款和融资担保

B.短期贷款和融资租赁

C.低息贷款和融资租赁

D.短期贷款和融资担保

正确答案:A

答案解析:选项A正确，1958年，美国小企业管理局设立“小企业投资公司计划”（SBIC），以低息贷款和融资担保的形式鼓励成立小企业投资公司。

2、有限合伙人做出（）行为时，不视为执行合伙事务。Ⅰ. 参与决定普通合伙人入伙、退伙Ⅱ. 对企业的经营管理提出建议Ⅲ. 参与选择承办有限合伙企业审计业务的会计师事务所Ⅳ. 获取经审计的有限合伙企业财务会计报告【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:有限合伙人的下列行为，不视为执行合伙事务：（1）参与决定普通合伙人入伙、退伙；（2）对企业的经营管理提出建议；（3）参与选择承办有限合伙企业审计业务的会计师事务所；（4）获取经审计的有限合伙企业财务会计报告；（5）对涉及自身利益的情况；查阅有限合伙企业财务会计账簿等财务资料；（6）在有限合伙企业中的利益受到侵害时，向有责任的合伙人主张权利或者提起诉讼；（7）执行事务合伙人怠于行使权利时，督促其行使权利或者为了本企业的利益以自己的名义提起诉讼；（8）依法为本企业提供担保。

3、下列属于公司型基金的增值税征税范围的是（）。【单选题】

A.项目股息

B.项目分红收入

C.项目上市后通过二级市场退出的收入

D.项目通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的收入

正确答案:C

答案解析:选项C正确，股权投资基金运作股权投资业务取得不同形态的资本增值中，项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围；项目退出收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的，也不属于增值税征税范围；若项目上市后通过二级市场退出，则需按税务机关的要求，计缴增值税。

4、契约型基金由（）之间所签署的基金合同而设立。【单选题】

A.基金投资者、基金管理人、基金托管人

B.基金投资者、基金管理人

C.基金管理人、基金托管人

D.基金投资者、基金托管人

正确答案:A

答案解析:选项A正确，信托（契约）型基金由基金投资者、基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同而设立。

5、除基金合同另有约定外，基金应当由（）托管。【单选题】

A.基金托管人

B.基金管理人

C.会计事务所

D.外包机构

正确答案:A

答案解析:选项A正确，除基金合同另有约定外，股权投资基金应当由基金托管人托管。

6、私募基金管理人等相关机构及其从业人员有下列（）违规情形的，责令改正，给予警告并处三万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，给予警告并处三万元以下罚款。Ⅰ. 承诺本金不受损失或者承诺最低收益Ⅱ. 未对投资者采取评估、确认等措施，未对基金进行评级，或者向风险识别能力和风险承担能力不匹配的投资者推介私募基金Ⅲ. 未按照合同约定如实向投资者披露信息或者未按规定向中国证券投资基金业协会报送信息Ⅳ. 未按要求保存相关资料【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》规定私募基金管理人等相关机构及其从业人员有下列7种违规情形的，责令改正，给予警告并处三万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，给予警告并处三万元以下罚款：（1）不履行登记备案义务（2）向非合格投资者募资或者变相公募（3）承诺本金不受损失或者承诺最低收益（4）未对投资者采取评估、确认等措施，未对基金进行评级，或者向风险识别能力和风险承担能力不匹配的投资者推介私募基金（5）未按照合同约定如实向投资者披露信息或者未按规定向中国证券投资基金业协会报送信息（6）未按要求保存相关资料（7）有损害基金财产行为的

7、股权投资基金为被投资企业提供的增值服务通常包括（）。Ⅰ.协助完善规范的公司治理架构Ⅱ.协助建立规范的财务管理体系Ⅲ.为企业提供管理咨询服务Ⅳ.协助进行后续再融资工作【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确，投资机构为被投资企业提供的增值服务通常包括以下几个方面的内容：协助完善规范的公司治理架构、协助建立规范的财务管理体系、为企业提供管理咨询服务、协助进行后续再融资工作、协助上市及并购整合、提供人才专家等外部关系网络。

8、尽职调查出于风险发现的目的，需要考察的内容不包括（）。【单选题】

A.或然债务

B.股权瑕疵

C.过去的财务业绩

D.环保问题

正确答案:C

答案解析:选项C不包括，尽职调查的一个目的是发现潜在的投资风险并评估其对投资项目的影响。风险发现和控制，在尽职调查中相当重要，直接决定投资回报的质量。基金管理人需要收集充分的信息，全面识别投资风险、评估风险大小并提出风险应对的方案。企业经营风险、股权瑕疵、或然债务、法律诉讼、环保问题以及监管问题等都是考察的内容。

9、清算组制订的清算方案需要提交（）通过或者报主管机关确认。【单选题】

A.董事会

B.股东大会（股东会）

C.监事会

D.证监会

正确答案:B

答案解析:选项B正确，编制公司财务会计报告之后，清算组应当制订清算方案，提出收取债权和清偿债务的具体安排，提交股东大会（股东会）通过或者报主管机关确认，若公司财产不足清偿债务的，清算组有责任向有管辖权的人民法院申请宣告破产，经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交人民法院。

10、配股权证中，如果市价低于配股价，估值为（）。【单选题】

A.零

B.市价

C.配股价

D.不确定

正确答案:A

答案解析:配股权证中，如果市价低于配股价，估值为零。

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