2018年证券从业资格考试《基础知识》章节习题(7)

第一节 股票

1.公司犯提供虚假财务会计报告罪的，公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员将可能被判处()有期徒刑或者拘役。

A.3年以下

B.3年以上

C.5年以下

D.5年以上

参考答案：A

参考解析：

根据《中华人民共和国刑法》第一百六十一条的规定，依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。

2. 通过发行()所筹集的资金，是股份公司注册资本的基础。

A.优先股票

B.普通股票

C.记名股票

D.无记名股票

参考答案：B

参考解析：

普通股票是标准的股票，通过发行普通股票所筹集的资金，成为股份公司注册资本的基础。

3.上市公司股票价格的形成从根本上说是由()决定的。

A.社会经济

B.政治形势

C.公司自身经营状况

D.社会文化发展

参考答案：C

参考解析：

上市公司股票价格的形成固然与社会经济、政治形势等公司外部环境有关，但从根本上说，是由公司自身经营状况决定的。

4. 股票不是一种现实的资本，股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营运的()。

A.真实资本

B.债务资金

C.虚拟资本

D.应付账款

参考答案：A

参考解析：

发行股票是股份公司筹措自有资本的手段。因此，股票是投入股份公司资本份额的证券化，属于资本证券。但是，股票又不是一种现实的资本，股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营运的真实资本。股票独立于真实资本之外，在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种虚拟资本。

5.关于股票价值的说法错误的是()。

A.股票的票面价值又被称为“面值”

B.如果以面值作为发行价，被称为“平价发行”

C.股票账面价值并不等于股票的市场价格

D.股票的票面价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值

参考答案：D

参考解析：

股票的票面价值又被称为“面值”，即在股票票面上标明的金额。A项正确。如果以面值作为发行价，被称为“平价发行”，此时公司发行股票募集的资金等于股本的总和，也等于面值总和。B项正确。股票账面价值的高低对股票交易价格有重要影响，但是，通常情况下，股票账面价值并不等于股票的市场价格。C项正确。股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值。D项错误。

6.证券发行注册制实行()管理原则。

A.公开

B.公平

C.公正

D.实质

参考答案：A

参考解析：

证券发行注册制实行公开管理原则，实质上是一种发行公司的财务公开制度。它要求发行人提供关于证券发行本身以及和证券发行有关的一切信息。

7.董事会、监事会、单独或合并持有证券公司()以上股权的股东，可以向股东会提出议案。

A.2%

B.3%

C.4%

D.5%

参考答案：B

参考解析：

董事会、监事会、单独或合并持有证券公司3%以上股权的股东，可以向股东会提出议案。

8.下列说法错误的是()。

A.经理层人员不得经营与所任职公司相竞争的业务

B.证券公司应当设总经理，制定总经理工作细则

C.未担任董事职务的总经理不可以列席董事会会议

D.总经理依据《中华人民共和国公司法》、公司章程的规定行使职权，并向董事会负责

参考答案：C

参考解析：

总经理应当根据董事会或监事会的要求，向董事会或监事会报告公司重大合同的签订、执行情况，资金运用情况和盈亏情况。总经理必须保证该报告的真实性。未担任董事职务的总经理可以列席董事会会议。

9.下列关于普通股和优先股的区别，说法正确的是()。

A.普通股票的红利是固定的

B.优先股票在发行时就约定了固定的股息率，无论公司经营状况和盈利水平如何变化，该股息率不变

C.公司清算，分配剩余财产时，优先股在普通股之后分配

D.在公司分配利润时，持有普通股票的股东比拥有优先股票的股东，分配在先

参考答案：B

参考解析：

普通股票的红利是不固定的，它取决于股份公司的经营状况和盈利水平。而优先股票在发行时就约定了固定的股息率，无论公司经营状况和盈利水平如何变化，该股息率不变。优先股在利润分红及剩余财产分配的权利方面优先于普通股。在公司分配利润时，拥有优先股票的股东比持有普通股票的股东，分配在先，但是享受固定金额的股利，即优先股的股利是相对固定的。若公司清算，分配剩余财产时，优先股在普通股之前分配。

10.股票市场的发行人为()。

A.有限责任公司

B.股份有限公司

C.合伙企业

D.个人独资企业

参考答案：B

参考解析：

股票市场是股票发行和买卖交易的场所。股票市场的发行人为股份有限公司。

11.年度报告应当在每一会计年度结束之日起()个月内，向证券监督管理机构和证券交易所报送内容并予以公告。

A.4

B.5

C.6

D.7

参考答案：A

参考解析：

年度报告应当在每一会计年度结束之日起4个月内，向证券监督管理机构和证券交易所报送内容并予以公告。

12.流通盘大约在1亿元以下的创业板块被称为()。

A.主板

B.二板

C.中小板

D.创业板

参考答案：C

参考解析：

中小板块即中小企业板，是指流通盘大约在1亿元以下的创业板块，是相对于主板市场而言的，有些企业的条件达不到主板市场的要求，所以只能在中小板市场上市。

13. 关于股票的叙述，下列说法错误的是()。

A.股票本身没有价值

B.股票代表的是股东权利

C.发行股票是股份公司筹措自有资本的手段

D.股票是一种真实资本

参考答案：D

参考解析：

股票不是一种现实的资本，股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营运的真实资本。股票独立于真实资本之外，在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种虚拟资本。

14. ()是最普通、最基本的股息形式。

A.股票股息

B.财产股息

C.现金股息

D.负债股息

参考答案：C

参考解析：

现金股息是以货币形式支付的股息和红利，是最普通、最基本的股息形式。

15. ()是面向原有股东，按持股数量的一定比例增发新股。

A.增发

B.配股

C.转增股本

D.股份回购

参考答案：B

参考解析：

配股是面向原有股东，按持股数量的一定比例增发新股，原股东可以放弃配股权。

16.通常把盈利水平高的公司股票称为()。

A.绩优股

B.高增长型股票

C.蓝筹股

D.红筹股

参考答案：A

参考解析：

公司盈利水平高低及未来发展趋势是股东权益的基本决定因素，通常把盈利水平高的公司股票称为“绩优股”，把未来盈利增长趋势强劲的公司股票称为“高增长型股票”，它们在股票市场上通常会有较好的表现。

17.股份公司的权力机构是()。

A.董事会

B.股东大会

C.监事会

D.理事会

参考答案：B

参考解析：

股东大会是股份公司的权力机构，普通股股东有权出席股东大会，听取公司董事会有关经营和财务方面的报告，并行使表决权来对公司的重大事项作出决策。

18.国外学者认为股价变动要比经济景气循环早()。

A.3～5个月

B.4～6个月

C.1～2个月

D.2～3个月

参考答案：B

参考解析：

国外学者认为股价变动要比经济景气循环早4～6个月。这是因为股票价格是对未来收入的预期，所以先于经济周期的变动而变动。因此，股票价格水平已成为经济周期变动的灵敏信号或被称为“先导性指标”。

19.下列关于国家股的说法，错误的是()。

A.国家股股权原则上不可以转让

B.国家股股权可由国家授权投资的机构持有

C.国家股是国有股权的一个组成部分

D.国有资产管理部门是国有股权行政管理的专职机构

参考答案：A

参考解析：

国家股股权可以转让，但转让应符合国家的有关规定。

20. 在股权登记日后认购普通股票的，该股东不享有优先认股权，这称为()。

A.附权股

B.含权股

C.除权股

D.除息股

参考答案：C

参考解析：

股份公司在提供优先认股权时会设定一个股权登记日，在此日期前认购普通股票的，该股东享有优先认股权;在此日期后认购普通股票的，该股东不享有优先认股权。前者称为“附权股”或“含权股”，后者称为“除权股”。